Rescatar un plan de pensiones es una de las decisiones financieras más importantes que puedes tomar. Además, desde 2025, quienes contrataron uno hace al menos 10 años podrán recuperar el capital acumulado hasta esa fecha.

No obstante, ¿realmente compensa hacerlo? En este artículo te explicamos cómo funciona el rescate, los impuestos que debes pagar por ello y analizamos si es una buena decisión en base a tu situación financiera actual.

¿Qué significa rescatar un plan de pensiones a los 10 años?

Un plan de pensiones es un vehículo para ahorrar de cara a la jubilación. Con él, acumulas capital con aportaciones periódicas o puntuales para complementar la pensión pública cuando dejes de trabajar.

Estos productos tienen beneficios fiscales durante la etapa de aportaciones, ya que éstas se desgravan en tu declaración de la renta. En concreto, reduces tu base imponible y así pagas menos impuestos cada año.

Sin embargo, cuando rescates el plan, el dinero acumulado tributa como renta del trabajo. Algo que puede suponer un impacto fiscal notable si no planificas bien cómo hacer el rescate.

El cambio legal para rescatar planes de pensiones de 10 años

Por otro lado, antes, las opciones o contingencias tradicionales por las que podías rescatar un plan de pensiones eran las siguientes:

• Jubilación.
• Fallecimiento.
• Desempleo de larga duración.
• Enfermedad grave o dependencia severa.

No obstante, el Reglamento de Planes y Fondos de Pensiones se modificó en 2018 y se introdujo la posibilidad de recuperar las participaciones con más de 10 años de antigüedad a partir de 2015. O sea, que desde 2025, quienes abrieron su plan en ese año o antes pueden aprovechar esta flexibilidad.

¿Y si cambiaste de plan?

La antigüedad se calcula desde la contratación inicial, incluso si has realizado traspasos entre planes. Es decir, aunque cambies de plan, el reloj no se reinicia y podrás recuperar las aportaciones que tengan más de 10 años de antigüedad.

¿Cuánto puedes rescatar y cómo se calcula?

De todas formas, la gran pregunta es la siguiente: ¿compensa rescatar tu plan antes de tiempo? ¿Y cómo debes hacerlo? El importe que puedes recuperar dependerá de las participaciones que tengan al menos 10 años de antigüedad. Te damos un ejemplo:

• Ejemplo: si contrataste un plan en 2015 y tienes 20.000 € acumulados en 2025, solo podrás rescatar el ahorro correspondiente a las participaciones aportadas hasta 2015 más sus rendimientos.

Por lo tanto, las aportaciones posteriores a 2015 no estarán disponibles hasta que cumplan su propio ciclo de 10 años. Por decirlo más claramente, la liquidez del plan de pensiones a los 10 años es nula.

Por ejemplo, para recuperar lo aportado en 2017 deberás esperar hasta 2027.

Fiscalidad del rescate: ¿cuántos impuestos pagas por tu plan?

En cuanto a la fiscalidad del rescate, el dinero que rescates de tu plan tributa como renta del trabajo. Es decir, que se sumará a tu base imponible del IRPF ese plan de pensiones.

Por eso, el rescate puede impactar significativamente en la cantidad final que recibes, ya que cuanto mayor sea tu base imponible, mayor será el tipo impositivo que se aplique. De todas formas, vamos a verlo con otro caso real o ejemplo.

Simulación de impuestos al rescatar un plan

Imagina que tienes un salario de 30.000 € anuales y decides rescatar 10.000 € de tu plan en 2025. Al recuperar tu plan elevarás tu base imponible a 40.000 €, lo que hará que pases a un tramo superior del IRPF.

En concreto, el tipo del IRPF por tu plan de pensiones pasará del 30% al 37%, según la tabla actual (todo esto sin tener en cuenta reducciones por trabajo y posibles desgravaciones adicionales)..

Base Imponible	Tipo de IRPF
Hasta 12.450 €	19%
De 12.450 € a 20.200 €	24%
De 20.200 € a 35.200 €	30%
De 35.200 € a 60.000 €	37%
De 60.000 € a 300.000 €	45%
Más de 300.000 €	47%

Con esta subida en tu base imponible, Hacienda se quedará con un porcentaje más alto de tu rescate. Por ende, se reduce la cantidad neta que recibes.

¿Y si lo rescatas todo de golpe?

Siguiendo con la misma regla que acabo de explicar, rescatar todo el capital acumulado no suele ser buena idea.

Por el mismo principio, se disparará tu base imponible y tendrás que tributar más.

Por ejemplo, su recuperas 100.000 € de tu plan de pensiones y tienes un salario de 30.000 €, cerca de 70.000 € del plan tributará al 45%.

¿Realmente compensa rescatar el plan de pensiones en 2025?

En línea con el punto anterior, la respuesta más habitual es que no compensa rescatar el plan de pensiones en 2025. Aquí te dejo las razones principales:

• Aumenta tu base imponible actual. Como he dicho en líneas superiores,el importe que rescates tributa como renta del trabajo y se suma a tus ingresos actuales. Si estás en activo, podrías colocarte en un tramo más alto del IRPF. Con lo cual, pagarás más impuestos ahora que si lo rescatas durante tu jubilación, cuando tus ingresos sean menores y tributarás en tramos inferiores.
• Pierdes el efecto del interés compuesto. Mantener el capital invertido a largo plazo te permite aprovechar el interés compuesto, con el que los rendimientos de tu inversión siguen generando beneficios. Retirar dinero antes de tiempo interrumpe este ciclo y reduce el potencial de crecimiento de tus ahorros.
• Impacto en la desgravación fiscal. Las aportaciones a planes de pensiones tienen ventajas fiscales, ya que reducen tu base imponible anual. Sin embargo, al rescatar el dinero esas ventajas desaparecen y tributarás por los rendimientos acumulados. Así, el beneficio neto a corto plazo será inferior al esperado.
• Pérdida de flexibilidad futura. Al rescatar anticipadamente comprometes una parte importante de tu ahorro y pierdes la posibilidad de usar los fondos cuando te jubiles.
• Otros productos podrían ser más rentables. Los planes de pensiones son eficientes a largo plazo. Cambiar de estrategia a mitad del camino puede conllevar costes fiscales y, en definitiva, que el plan sea menos rentable que otros productos. En este supuesto quizás un PIAS te interese más, ya que accedes a él cuando quieres.
• La fiscalidad es progresiva y desfavorable. Rescatar todo de golpe o en grandes cantidades no solo aumenta tu base imponible. También puede hacer que el tipo marginal más alto del IRPF se aplique a una buena parte del rescate. De hecho, en los tramos superiores, el tipo impositivo puede alcanzar el 47% en en la base general y más del 50% en algunas comunidades.

Por estas razones, aunque rescatar el plan a los 10 años suene interesante, no suele ser la opción más recomendable si tu objetivo es maximizar tus ahorros de cara al futuro.

Trucos y consejos para rescatar tu plan de pensiones

En esa línea, piensa que hay fórmulas como rescates parciales o diferidos que te ayudan a pagar menos impuestos y que mantienen tu ahorro generando rentabilidad. Por eso, organizar la retirada con un planificador financiero optimiza tanto la tributación como la gestión del capital.

De todas formas y con planificador o sin él, si decides seguir adelante, estos consejos te ayudan a optimizar la fiscalidad al recuperar tu plan de pensiones en 2025. Y no importa si tiene 10 años o más:

• Rescata en forma de renta (o incluso mixta), no de capital. En lugar de retirar todo el dinero de golpe (rescate en forma de capital), hazlo como renta periódica. Así, distribuyes el impacto fiscal en varios años y no saltarás tramos del IRPF.
• Aprovecha los años de menor ingreso. Si sabes que tendrás años en los que tus ingresos serán menores (por ejemplo, tras una jubilación parcial, un año sabático o un cambio de empleo), piensa en rescatar durante esos periodos. Tu base imponible será más baja y pagarás menos impuestos.
• Utiliza reducciones fiscales por aportaciones antiguas. Las aportaciones anteriores a 2007 tienen una reducción del 40% si las rescatas en forma de capital. Aprovéchalo, pero siempre con cabeza. Que por aplicar la reducción no termines tributando a tipos muy elevados.
• Consulta las particularidades de tu comunidad autónoma. Algunas comunidades autónomas tienen deducciones fiscales específicas o aplican tipos impositivos más bajos en ciertos tramos del IRPF. Infórmate al respecto para beneficiarte.
• Aprovecha deducciones adicionales. Si tienes acceso a deducciones fiscales por donaciones, vivienda habitual u otros conceptos, úsalas el mismo año en el que rescates tu plan. Quizás así compenses parte del impacto fiscal del rescate.
• Rescates pequeños antes de la jubilación. Si la ley te lo permite, haz rescates parciales los años previos a la jubilación. Eso sí, hazlo en cantidades que no te lleven a superar tramos del IRPF.
• Evita los rescates innecesarios. Piensa si realmente necesitas el dinero y recuerda que mantenerlo invertido genera más beneficios a largo plazo.
• No mezcles rescates con aportaciones recientes. Si planeas rescatar parte de tu plan de pensiones, no hagas aportaciones el mismo año. De esta forma, no habrá confusiones fiscales y complicaciones en el cálculo de las participaciones afectadas.
• Divide el rescate entre miembros de la unidad familiar. Si el titular del plan está casado y su cónyuge tiene ingresos más bajos, analiza la posibilidad de distribuir el rescate. Esto puede reducir el tipo medio de IRPF aplicado.

Conclusión: ¿es el momento adecuado para rescatar tu plan de pensiones?

Concluyo con la respuesta a la gran cuestión que te planteaba en el primer apartado: ¿compensa rescatar tu plan antes de tiempo? Aunque recuperar el plan de pensiones a los 10 años suene atractivo, en la mayoría de los casos no es la mejor opción. El impacto fiscal y la pérdida de rendimiento futuro suelen pesar más que los beneficios inmediatos.

Aun así, si tienes dudas, lo mejor es contar con el apoyo de un experto que te ayude a analizar tus necesidades y tus objetivos financieros. ¿Hablamos?

 

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